欧盟新税法政策解析:跨境电商应该如何应对,做好税务合规?

从2021年的亚马逊封号潮与欧盟新税法的落实可见,跨境电商必须合规运营,才能继续在业界稳步发展,其中,确保税务合规更是重中之重。鼎亨商务将会为大家梳理欧盟税改对跨境电商带来的影响、 做好税务合规的优势以及方法。

从2021年的亚马逊封号潮与欧盟新税法的落实可见,跨境电商必须合规运营,才能继续在业界稳步发展,其中,确保税务合规更是重中之重。鼎亨商务将会为大家梳理欧盟税改对跨境电商带来的影响、 做好税务合规的优势以及方法。

欧盟新税法的改变和对跨境电商的影响:

2021年7月1日落实的欧盟税改有2项重大改变:

  • 取消价值22欧元以下小包裹免征增值税(VAT)的政策,意味着所有进口到欧盟国家的商品都要征收VAT。

  • 推出“进口一站式服务” (IOSS)方案:申报价值在150欧元以下货物可通过注册IOSS进行快速清关,这样在商品进口到欧盟时,客户无需再支付预期之外的增值税,从而改善客户购买体验。

针对以上新规,不同类型的跨境电商需要注意是否做好以下几个方面:

做好VAT合规将成为卖家的优势:

许多卖家误以为做好VAT合规只会增加成本,不过事实上也会带来物流、降低风险等方面的优势,例如:

1. 规避税务风险

避免缺少VAT税号而导致店铺销售权受限制,避免被税务局稽查而付出更多的成本。出口货物只有使用VAT税号和“欧盟经济体注册和识别号”(EORI号)进行清关,才能申请出口退税。不同货物的退税率有所差异,一般来说普遍在10%-15%浮动。

完成正规的出口退税既能减少企业税务成本,也能达到税务阳光化。

2. 尽早提交税号抢占库存

以亚马逊为例,越早上传VAT税号到店铺后台,就能越早获得使用FBA的通行证,在销售前把货物发送到目的国,快人一步抢占库存,从而占据销售主动权。其他平台也有类似优惠政策。

3. 降低发票缺陷率

有VAT税号后,可使用亚马逊等平台上的增值税计算服务,自动开具增值税发票能节省人工,同时降低发票缺陷率,避免缺陷率高于5%而导致店铺被封停。

注册香港公司处理企业税务是跨境电商标配

在跨境电商行业流传着一句话:“注册香港公司是跨境电商税务合规的标配。”因此,除了平日做好税务合规外,长远来看,跨境电商也可以考虑注册香港公司方便资金流动和打理税务。

具体而言,跨境电商成立香港公司可以带来3项优势:

  • 搭建境外公司不仅能解决亚马逊等平台方不能作为进口清关方、货代操作的“双清”等模式存在税务风险等问题,更能以境外公司进行采购,从而达到没有增值税发票也可以规范做账的目的。

  • 优化企业资金流,注册香港公司既方便支付供应商、物流、境外推广等费用,或收取货款等,又不受境内外汇管制等政策限制。

  • 跨境电商能充分利用香港的低税率优势和相关的税务优惠政策,加大企业税务筹划的空间。 由于香港采用地域来源原则征税,代表只有源自香港的利润才须在香港课税,而源自其他地方的利润则不须在香港缴纳利得税。

简而言之,即使在香港成立了有限公司,但如果公司业务利润并非来香港,公司便可以在申报香港利得税时,同时向香港税务局申请离岸收入以豁免缴纳香港利得税,从而达到更好地节税的目的。希望以上内容对于大家做跨境电商有所帮助,如需了解更多,欢迎关注并咨询我们鼎亨商务。


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