香港公司海外利得可以免交利得税吗?

很多人在选择注册香港公司之前都会问到香港公司需要缴哪些税。其实香港的利得税很特别,一间香港公司有盈利,且这笔盈利必须是来自香港,才需要缴纳16.5%的利得税。也就是说,若一间香港有限公司没有盈利,或者即使这间香港有限公司有盈利,但这些盈利并非由香港本土营业所产生,那么是不需要缴纳利得税的。而成立香港公司的内地企业家,有接近70%是利用香港公司从事国际贸易,而并非在香港实地经营。那么,这些企业的盈利可以向税务局提出“离岸豁免”的申请,一旦成功,就可以免交利得税。

很多人在选择注册香港公司之前都会问到香港公司需要缴哪些税。其实香港的利得税很特别,一间香港公司有盈利,且这笔盈利必须是来自香港,才需要缴纳16.5%的利得税。也就是说,若一间香港有限公司没有盈利,或者即使这间香港有限公司有盈利,但这些盈利并非由香港本土营业所产生,那么是不需要缴纳利得税的。而成立香港公司的内地企业家,有接近70%是利用香港公司从事国际贸易,而并非在香港实地经营。那么,这些企业的盈利可以向税务局提出“离岸豁免”的申请,一旦成功,就可以免交利得税。

那么,如何判断香港有限公司的利润是否是海外利得呢?依据香港税务局的最新政策,判断业务运作是否在香港进行有许多考虑因素。比如:你利用香港有限公司从事国际贸易,从中国采购产品卖给美国的客户,一般会考虑包括以下这些因素:

1、怎样在中国找到的供应商?

这个主要是判定你的香港公司是否在香港实地经营。如果你的供应商是通过香港的展销会找到的,那么这是一个不利因素。但如果你是派人从加拿大到中国寻找供应商,进行联系,这便是一个证明海外利得的有力证据。2、怎样找到买家?

这是和第一个类似的问题。如果你在美国的客户是通过在香港办公室联系或者香港邮箱沟通的话,那么这会是不利因素。但是如果你派人从新加坡到美国取得联系,那么这便是一个有利因素。3、怎样将货物从中国运到美国?

如果你将货物直接从中国运往美国、或者未经香港去美国,这是一个有利的因素。但如果在香港经过包装、或者将产品的价值增加后,再运往英国的话,那么这便是不利的因素。

4、合约是在哪里签定?

如果合约是在香港签定的话,那么这是一个不利的因素。而假如是在美国或加拿大等香港以外的地方签定则是有利的因素。

5、在香港是否有员工及办公场所?

若有,则是一个不利因素。为了使大家更加清楚香港公司利得税问题,特此说明。利得税其实是指任何人士包括法团,合伙公司,受托人或团体,在香港经营业务而获得于香港或产生自香港的盈利均须纳税。同时法律也明文规定,如果公司的盈利不是来自于香港或产生自香港,香港政府是无权对此盈利征收利得税。 所以,很多人误解以为自己的业务不是在香港发生,就不用交税,从而连核数报告都不做,其实这是完全违反公司法的。一间香港公司,无论你在世界任何地方做生意,无论你有没有盈利,都需要每一年做一份核数报告向税务局作出申报,交待完之后如果你的盈利确实是境外所得,无论你的盈利是多少,香港税务局都无权向你征收利得税。相反,如果你没有向税务局申报,就是一种瞒税的行为,是刑事罪。

其实,核数报告的用途除了是向税务局申报之外,还是一个合法的证据,证明股东的财富是合法得来的。再者,如果将来要融资、借贷,核数报告也是一份很重要的证据,向你的融资对象说明你公司的财务状况和盈利能力。很多人以为自己的生意不是在香港当地做,就不用报税的错误认识是来源于一些不专业的代理公司。因为它们本身并不懂得香港的公司法及税务条例,以致逃避报税的问题,就索性告诉客户不用做报税,而客户由于不知实情听信了对方的说法,最终出现问题是要公司董事自己去承担法律的责任。这一点,需要特别注意的。

最后,如果你认为你的香港公司的盈利是海外利得,就可以委托我们在做完核数师报告之后向税务局去做申请,一旦成功,就可以免交利得税。 2021年新规定的关于政府加强管理劣质核数报告。

1、政府加强对劣质核数师报告的管理

在2021年报税表上,政府已明确规定7.1.1需要填写:核数师在其报告书内是否发出否定意见或无法表示意见,并需要在7.1.2:叙明制备本年度核数师报告书的核数师名称。以此表示政府已经开始密切关注核数师报告的质量,对于一些拒绝发表意见或是否定意见的核数师报告将会进行特别查询。

2、加强管理的原因

香港公司法规定,每年均要找一些合资格的人士去完成一份核数师报告,此报告是牵涉非常多的程序,首先要有基本的会计,即需要入数,当然还有SME或大型企业会计准则的要求,有很多数据需要澄清或保留意见,最后才能完成一个真正的优质核数师报告。而香港税务局在近三、四年,发现有很多拒绝发表意见的核数师报告,又或者是否定意见的报告,更甚至是在根本没有审计的情况下出的报告,完全称不上是一份核数师报告,只是一份有核数师签名,但并没有根据FRS会计准则去完成报告。

但其实一般客户是无法分辨出来的,但却对公司造成很多不必要的麻烦,而且往后带来的后果也是相当严重的。

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