注册完香港公司,怎么申请离岸豁免缴税?

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注册完香港公司之后和国内一样也是要做记账和报税的,但是香港的公司和大陆征税是不一样的,香港公司是采用地域来源原则征税,即只有从香港所得的利润才需要在香港缴税,如果你的利润源自其他的地方则不需要在香港缴纳利得税。注册完香港公司后要申请离岸豁免需要有以下条件和流程:



申请离岸豁免的要求

货物未在香港发生报关、收发货;

未在香港有实体的办公室和聘请香港员工;

供应商和客户均不是香港客商;

离岸豁免订单的签署过程均不在香港操作;

未在香港政府留有任何经营记录等


二: 申请离岸豁免流程

申请豁免流程:做账审计——将经审计报告与报告交税局提出申请——税务局发出离岸问题信件——撰写回复信件及相关资料交税务局——税务局下审批结果。



注意事项:

对于税务局提出的问题,一定要在期限内(一般为一个月)回复。

如果税务局同意公司运作属离岸操作,就会发出离岸豁免通知书。

一般在税务局发出离岸豁免通知书后二到三年内,税务局不会再向公司提出查问,但税务局拥有最终决定权。其后,税务局会不定期每数年要求公司重新提交文件。


递交离岸豁免申请后的情况

将离岸豁免申请上缴税务局后,税务局会下发信件,然后需要您根据信件回复问题及提供相关业务单据(我们会根据您的初步回答进行整理并按税务局要求进行回复)。



申请离岸豁免的业务类型及 关键文件资料(包括但不限于):


1、贸易收入

公司组织结构:包括员工名字、职位、职责;

产品:卖的是什么产品,产品清单;

购货和销货:供应商与顾客寻找方法、议价方法(如邮件议价)、合同签订地点和负责,至少前5大供应商与顾客交易金额、名称、地址及贵司负责职员(出差地点、地点、出差票据等);所有的交易协议、发票、合同、报关单或者收发货单、信用证、保险、运输单据、电邮、传真等;

职员是否为香港公司或关联公司(如适用);库存地点(如适用);收入款方式:T/T,现金往来,信用证或其他途径。


2、服务收入

公司组织结构:包括员工名字、职位、职责;

服务内容、服务职员(出差地点、时间、出差票据等)、服务地点(为判断收入来源地的核心要求,越具体越好,并附文件证明之类最好)。


3、工程收入

公司组织结构:包括员工名字、职位、职责;

工程地点、工程性质、工程进展报告、客户的名称、地址等;

工程合同、发票、工程收入明细表、结算方式等;

分包商(如适用):名称、地址、分包金额、提供的分包内容与地点等;

董事或雇员的差旅行程(出差地点、时间、出差票据等);

香港银行户口信息,收入款方式等。




三:申请离岸豁免的审核期

税务局会8 - 24个月的审核期,如果通过,税务局会下发信件或邮件告知本次豁免申请通过。那么在以后的年度,即可有利润也无需缴纳利得税税款(在申请 成功后的经营也要注意符合申请条件)。



四:申请离岸豁免的成功率

离岸豁免申请在全部为离岸业务的情况下申请(包括提供单据及回答问题良好),有90%的把握。

如果有香港本地收益,在审计的时候要分开显示 。香港部分可以有盈利缴税,离岸部分可以继续申请离岸豁免,但是这样的话,成功率只有50%。


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